Налоги на жилье в Португалии: что важно знать
Когда начинаешь разбираться в налогообложении недвижимости в Португалии, может сложиться ощущение, что это целая джунгли. Однако если разобраться, то все достаточно прозрачно, и если подойти к вопросу с умом, можно избежать неприятных сюрпризов. Давайте разберем самые важные налоги, которые предстоит учитывать владельцам жилья, инвесторам и арендаторам в Португалии.
Налог на имущество в Португалии (IMI): что это и как он работает?
Если у вас есть жилье в Португалии, то вам наверняка придется столкнуться с налогом на имущество — IMI. Это местный налог, который платят владельцы недвижимости, будь то квартира, дом или коммерческая недвижимость.
Как рассчитывается IMI?
Все просто: ставка налога зависит от типа недвижимости и ее местоположения. В среднем, она колеблется от 0,3% до 0,8% от кадастровой стоимости объекта. Эта стоимость определяется на основе рыночной цены, а также учитываются возраст, состояние и местоположение вашего жилья.
Для удобства вот так выглядят ставки:
Жилая недвижимость: 0,3% — 0,45%
Коммерческая недвижимость: 0,4% — 0,8%
Земля: 0,3% — 0,8%
Не забудьте, что каждая муниципалитет в Португалии может установить свою ставку в пределах указанных диапазонов, так что в разных городах или районах сумма налога может варьироваться.
Когда платить и как?
IMI платится ежегодно. Если сумма налога не превышает 250 евро, его нужно заплатить сразу. Если больше, то есть возможность разбить платеж на три части. Важно следить за сроками — обычно все платежи должны быть завершены до конца года.
Налог на передачу недвижимости (IMT): когда платишь при покупке?
Когда покупаете недвижимость в Португалии, обязательно заплатите налог на передачу — IMT. Это налог, который уплачивает покупатель сразу после сделки.
Как рассчитывается?
Ставки варьируются в зависимости от стоимости недвижимости и ее назначения. Для жилья налог начинается с 1%, а для более дорогих объектов может вырасти до 8%.
Примерные ставки для жилья:
До 92 407 евро — 1%
От 92 407 до 126 403 евро — 2%
От 126 403 до 172 348 евро — 5%
От 172 348 до 287 213 евро — 7%
Более 287 213 евро — 8%
Для коммерческих объектов ставка может быть выше, так что учитывайте этот момент при расчете своих расходов.
Когда и как платить?
Налог оплачивается сразу после сделки, а точнее — когда регистрируют нового владельца в кадастре. Обычно у вас есть 30 дней на оплату после подписания договора купли-продажи.
Налог на аренду жилья (IRS): сдаете квартиру? Будьте готовы к налогам
Если вы сдаете жилье в аренду, не забывайте о налогах на доходы — IRS. Доходы от аренды идут в общий доход владельца, который облагается прогрессивным налогом.
Как рассчитывается налог на аренду?
Здесь все зависит от того, сколько вы зарабатываете. Ставки варьируются от 14,5% до 48%. Но есть и особенности. Например, для арендодателей, которые используют упрощенную систему налогообложения, ставка будет фиксированной — 28%.
Есть еще нюанс для тех, кто сдает жилье на краткосрочной основе, через платформы вроде Airbnb. В таком случае могут появиться дополнительные налоговые обязательства, такие как налог на туристический доход.
Когда и как платить?
Налог на аренду подается через онлайн-систему налоговой службы, а срок подачи декларации — до 30 июня следующего года.
Налог на прирост капитала (Mais-valias): продали жилье с прибылью? Ожидайте налог
Если вы продаете недвижимость в Португалии и получаете прибыль, придется заплатить налог на прирост капитала. Этот налог взимается с разницы между ценой покупки и продажи, учитывая расходы на ремонт и улучшения.
Как рассчитывается?
Если вы продали жилье с прибылью, налог составит 28% для резидентов Португалии и 35% для нерезидентов. Но для некоторых категорий, например, пенсионеров или людей, которые продают единственное жилье, есть льготы.
Налоги для нерезидентов: что важно знать, если вы не живете в Португалии
Если вы владеете недвижимостью в Португалии, но не являетесь резидентом, налоговые обязательства все равно распространяются на вас. Вам придется платить IMI, IMT и другие налоги, а также подавать налоговую декларацию.
Ставки для нерезидентов могут отличаться, но не переживайте — Португалия подписала соглашения с множеством стран, чтобы избежать двойного налогообложения. Так что вам не придется платить налоги дважды.
Так или иначе, независимо от того, резидент вы или нет, всегда полезно консультироваться с местными налоговыми консультантами, чтобы точно понимать свои обязательства.
