Налог на недвижимость в Швеции: что важно знать

Если вы задумываетесь об инвестициях в шведскую недвижимость или уже стали владельцем, вам точно стоит разобраться в нюансах местной налоговой системы. Она имеет свои особенности, которые могут сильно повлиять на ваше финансовое планирование. Давайте разберёмся, что нужно учесть и какие налоги вас могут ожидать.

Налог на имущество (Fastighetsskatt)

С 2008 года Швеция сделала шаг, отменив налог на имущество для большинства объектов. Вместо этого введен фиксированный налог, который зависит от стоимости недвижимости. Причём, ставка налога может быть разной для жилых и коммерческих объектов.

Как определяется стоимость недвижимости?

В Швеции для расчёта налога используется так называемая "оценочная стоимость", а не рыночная. Это сумма, которую утверждает налоговая служба (Skatteverket), и она основывается на разных факторах, таких как местоположение, состояние объекта и его тип.

• Для жилых объектов налог составит 0,75% от оценочной стоимости, если она не превышает 3 млн шведских крон.
• Для объектов, которые стоят больше, ставка возрастает до 1% от оценочной стоимости.

Для коммерческой недвижимости ставки, как правило, выше.

Налог на прирост капитала (Kapitalvinstskatt)

Если вы решите продать свою недвижимость, будьте готовы к налогу на прирост капитала. Это как разница между тем, за сколько вы купили объект, и за сколько продали. Кстати, такой налог может быть довольно ощутимым, если вы продали имущество с хорошей прибылью.

Как его рассчитывают?

Прирост капитала — это разница между ценой продажи и стоимостью покупки. Плюс можно учесть расходы на улучшение жилья, такие как ремонт. Это поможет уменьшить налогооблагаемую сумму.

Ставка налога составляет 22% от прироста капитала.

Пример:
Вы купили квартиру за 2 млн шведских крон, а продали за 3 млн. Прирост капитала — 1 млн крон. Ставка налога 22%, то есть налог составит 220 000 крон.
Если вы потратили 100 000 крон на ремонт, то эта сумма вычитается из прироста. В итоге налог составит 198 000 крон.

Налог на дарение и наследство

В Швеции не существует налога на дарение или наследство, что является огромным плюсом для тех, кто планирует передать свою недвижимость детям или другим родственникам. В других странах такие налоги могут быть довольно высокими, а тут — свобода.

Налоги для иностранных владельцев

Если вы не живёте в Швеции, но являетесь владельцем недвижимости, вам придётся платить те же налоги, что и шведам. Но есть несколько моментов, которые стоит учитывать.

• Например, при продаже недвижимости налог на прирост капитала всё равно взимается. Он не зависит от того, являетесь ли вы резидентом или нет.
• Швеция заключила соглашения с рядом стран, чтобы избежать двойного налогообложения, что полезно для иностранных владельцев. Если вы не уверены, как это работает, лучше проконсультироваться с налоговым консультантом.

Налог на аренду недвижимости

Если вы решите сдавать недвижимость в аренду, то будьте готовы к тому, что доход с аренды также будет обложен налогом. Швеция не жалеет налогов на доходы от аренды, особенно если это долгосрочная аренда.

Ставка налога на доход от аренды — 30%.
Но есть способы уменьшить налогооблагаемую базу. Например, можно вычесть расходы на ремонт, коммунальные платежи и амортизацию.

Если сдаёте через платформы, такие как Airbnb, то налог может быть выше, если аренда краткосрочная. Так что будьте внимательны!

Роль налоговой службы Skatteverket

Налоговая служба Швеции, Skatteverket, отвечает за сбор налогов и оформление деклараций. Она же помогает с расчётами, если у вас возникли вопросы. Это важно помнить, потому что налоговые ставки и правила могут меняться.

Декларацию по налогам на недвижимость и доходы от аренды нужно подавать каждый год. Всё это можно сделать как онлайн, так и на бумаге.

Если вы собираетесь инвестировать в недвижимость в Швеции или уже владеете ею, вам предстоит разобраться в этих налогах. Прозрачность системы, конечно, радует, но чтобы избежать неприятных сюрпризов, важно заранее всё просчитать и, при необходимости, получить консультацию специалистов.